O DIFAL (Diferencial de Alíquota) ocorre quando há uma operação interestadual de venda de mercadoria de um estado para outro, especialmente envolvendo consumidores finais que não são contribuintes de ICMS.
Cálculos descritos por extenso e em tags:
DIFAL = (alíquota interna do destino – alíquota interestadual) x base de cálculo
ICMS Interno = base de cálculo x alíquota interna
ICMS Interestadual = base de cálculo x alíquota interestadual
TAGS do XML envolvidas para cada item da NFe (grupo ICMSUFDest):
- vBCUFDest: valor da base de cálculo do ICMS para o estado destino
- pICMSUFDest: alíquota interna do ICMS do estado destino
- pICMSInter: alíquota interestadual aplicada
- vICMSUFDest: valor do ICMS devido ao estado destino
- vICMSUFRemet: valor do ICMS devido ao estado de origem (remetente)